（１９９２年１２月１８日中邦百姓银行核准１９９３年１月１日邦度外汇解决局发布）

　　第一条 为了增强对非银行金融机构外汇营业的解决，维系金融次第的安祥，包管外汇营业的强健开展，特拟订本轨则。

　　第二条 本轨则所称非银行金融机构系指经中邦百姓银行核准创设，正在中华百姓共和邦境内注册的中资相信投资公司、融资租赁公司、财政公司、证券公司、保障公司和其它金融公司。

　　第四条 邦度外汇解决局为非银行金融机构筹办外汇营业的监禁结构，担负非银行金融机构外汇营业的审批、终止、解决、教导、妥洽、监视和检讨。

　　一、具有法定命额的外汇现汇实收血本金。世界性非银行金融机构有１，５００万美元或者其它等值泉币的实收外汇现汇血本金；地方性非银行金融机构有７５０万美元或者其它等值泉币的实收外汇现汇血本金。非银行金融机构的外汇现汇实收血本金能够高于上述轨则的法定命额。

　　二、具有与申报的外汇营业相应数目和相当本质的外汇营业职员。个中机构和部分外汇营业主管职员应该有三年以上的筹办金融、外汇营业的资格，并正在以往的筹办行动中有优良的经贸易绩。

　　第七条 非银行金融机构申请筹办外汇营业应该向邦度外汇解决局提交下列文献和材料：

　　第八条 邦度外汇解决局收到非银行金融机构筹办外汇营业的申请书后，应该予以审核。并自收到筹办外汇营业申请书之日起六十日内予以批复。

　　第九条 非银行金融机构申请筹办外汇营业已经核准，应该正在三十日内到邦度外汇解决局领取《筹办外汇营业许可证》。过期不领取，核准文献自愿失效。

　　第十条 非银行金融机构凭据外汇营业开展的需求，能够申请扩充外汇营业周围。

　　非银行金融机构申请扩充外汇营业周围应该向邦度外汇解决局供应下列文献和材料：

　　五、 扩充外汇营业所需增补的外汇营业主管职员和外汇营业操作职员的名单和简历；

　　八、扩充外汇营业周围需求增补外汇血本金的，须供应由邦度外汇解决局指定的注册司帐师事宜所出具的实收外汇血本金验资呈报；

　　第十一条 邦度外汇解决局收到非银行金融机构扩充外汇营业周围的申请书后，应该予以审核，并自收到扩充外汇营业周围申请书之日起六十日内予以批复。

　　第十二条 非银行金融机构申请扩充外汇营业周围已经核准，应该正在三十日内到邦度外汇解决局换领《筹办外汇营业许可证》。过期不换证的，核准文献自愿失效。

　　非银行金融机构领取新的《筹办外汇营业许可证》后，方可筹办扩充的外汇营业。

　　第十三条 非银行金融机构领取《筹办外汇营业许可证》后，未经邦度外汇解决局赞同，六个月不筹办外汇营业的，视为自愿倒闭。邦度外汇解决局收回其《筹办外汇营业许可证》。

　　非银行金融机构停办外汇营业应该正在拟倒闭日六十天前向邦度外汇解决局提出申请，并提交下列文献和材料；

　　三、停办外汇营业的具体仿单（包含停办外汇营业的情由和停办外汇营业后债权债务管理步骤、步伐）；

　　四、由邦度外汇解决局指定的注册司帐师事宜所鉴章的三年来的百姓币、外汇资产欠债外和损益外；

　　第十五条 邦度外汇解决局收到非银行金融机构停办外汇营业的申请书后，应该予以审核，并自收到申请书之日起三十日内予以批复。

　　第十六条 经核准停办外汇营业的非银行金融机构，由邦度外汇解决局指定注册司帐师事宜所、审计师事宜所并会同相闭部分根据执法轨则对其外汇债权债务举办算帐。

　　第十七条 邦度外汇解决局对要紧违反本轨则的非银行金融机构有权决意终止其筹办外汇营业。

　　邦度外汇解决局决意终止非银行金融机构筹办外汇营业，应该提前七天告诉该机构，并同时对其外汇营业实行监禁。

　　第十八条 被终止筹办外汇营业的非银行金融机构，由邦度外汇解决局指定注册司帐师事宜所、审计师事宜所并会同相闭部分按执法轨则对其外汇债权债务举办算帐。外汇债权债务算帐完毕，由邦度外汇解决局吊销《筹办外汇营业许可证》。

　　第十九条《筹办外汇营业许可证》有用限期为三年。非银行金融机构应该正在有用期满四十五天前向邦度外汇解决局申请换领《筹办外汇营业许可证》。

　　三、由邦度外汇解决局指定的注册司帐师事宜所出具的实收外汇血本金验资呈报；

　　第二十条 邦度外汇解决局收到非银行金融机构换领《筹办外汇营业许可证》的申请书后，应该正在六十日内予以审核，并做出准予换证或者阻止予换证的批复。准予换领《筹办外汇营业许可证》的，根据本轨则第九条轨则治理。阻止予换领《筹办外汇营业许可证》的，根据终止外汇营业的轨则治理。

　　第二十一条 非银行金融机构领取或者换领《筹办外汇营业许可证》后，应该正在四十五天内登报发布。

　　第二十二条 非银行金融机构申请筹办外汇营业、申请扩充外汇营业周围或者申请换领《筹办外汇营业许可证》所供应的文献、材料务必的确、完善。若文献、材料不的确，邦度外汇解决局将对其处以百姓币５０，０００元的罚款，并可暂停其片面或扫数外汇营业，或者终止其筹办外汇营业②。

　　第二十三条 非银行金融机构领取或者换领《筹办外汇营业许可证》之前筹办外汇营业、筹办扩充的外汇营业或者持续筹办外汇营业，邦度外汇解决局除充公其造孽筹办所得、予以百姓币１００，０００元的罚款外，可暂停其片面或扫数外汇营业，直至终止其筹办外汇营业③。

　　非股份制非银行金融机构实收外汇血本金由各级财务部分的拨款、上司主管部分的拨款、自筹外汇血本金和积年填补的外汇血本金组成。

　　股份制非银行金融机构的实收外汇血本金由兴办外汇营业时股东加入的股本金和积年扩充股份的股本金组成。

　　非银行金融机构不得以借入外汇资金充作外汇血本金；也不得以百姓币血本金抵作外汇血本金。

　　非银行金融机构违反前款轨则，邦度外汇解决局除责令其刻期清退或改换不实外汇血本金外，可予以警备、传递批驳的惩处。对过期不清退或改换的，处以百姓币５０，０００元的罚款④。

　　第二十五条 非银行金融机构正在筹办进程中务必包管原本收外汇血本金不低于本轨则第六条第一款轨则的法定命额。未经邦度外汇解决局核准，非银行金融机构不得核减原本收外汇血本金。

　　非银行金融机构正在筹办进程中实收外汇血本金亏折法定命额的，邦度外汇解决局除责令其刻期补足外，可予以警备、传递批驳的惩处。对未按限期补足的，邦度外汇解决局能够暂停其片面或扫数外汇营业，直至终止其筹办外汇营业⑤。

　　第二十六条 外汇血本计算金吵嘴银行金融机构从税后外汇利润中提取的填补塞收外汇血本金的外汇基金。非银行金融机构务必逐年从其税后外汇利润中提取外汇血本计算金。

　　非银行金融机构的实收外汇血本金加外汇血本计算金低于本轨则第六条第一款轨则的法定外汇血本金的３倍时，应该将不少５０％的税后外汇利润填补为外汇血本计算金；非银行金融机构的实收外汇血本金加外汇血本计算金高于本轨则第六条第一款轨则的法定外汇血本金的３倍时，应该将不少于１０％的税后外汇利润填补为外汇血本计算金。

　　经邦度外汇解决局核准，非银行金融机构能够将片面或者扫数外汇血本计算金转为实收外汇血本金。

　　第二十七条 外汇呆帐计算金是指非银行金融机构专项用于冲销外汇呆帐的外汇基金。 外汇呆帐系指债务人过期未实践偿债仔肩胜过三年，确实不行收回的外汇资金。

　　外汇呆帐计算金逐年按年底外汇贷款、应收房钱余额的０。３％－０。５％提取，计入解决用度。

　　第二十九条 邦度外汇解决局凭据分业解决法则，对分别类型的非银行金融机构外汇营业周围举办卓殊限度，并能够凭据需求举办调动。

　　第三十条 邦度外汇解决局正在核批非银行金融机构外汇营业时，能够对单项外汇营业的合用对象、合用周围等作出额外限度。邦度外汇解决局凭据需求能够对已核准外汇营业的合用对象、合用周围等举办从头限度，也能够哀求非银行金融机构暂停治理或者终止治理某项外汇营业。

　　第三十一条 非银行金融机构务必正在核准的营业周围内筹办外汇营业。胜过审批的营业周围筹办外汇营业的，邦度外汇解决局除迫令其放弃治理超周围筹办的外汇营业和充公其超周围筹办外汇营业所得外，可予以百姓币１０，０００－50，000元的罚款。

　　第三十二条 非银行金融机构筹办外汇营业实行自决筹办、自大盈亏、自担危害、自求平均、包管付出、良性轮回的法则。非银行金融机构除按委托人的哀求举办相信放款和投资外，任何个体不得违背筹办法则经受其它部分或个体的指示对特定项目举办外汇融资。

　　第三十四条 非银行金融机构应凭据本轨则、其它相闭轨则和经核准的营业周围拟订相营业规章、举措，报邦度外汇解决局核备。

　　第三十五条 非银行金融机构治理外汇相信营业，应该设立特意的机构，其相信资金出处和操纵务必只身立帐，只身计较损益。编制报外时，应该编制外汇相信营业资产欠债外和损益外。外汇相信营业资产欠债外和损益外可与其总外并帐。

　　第三十六条 非银行金融机构治理外汇相信营业应该与委托人订立合同，昭着相信资金的用处、解决、限期、利率、费率、权柄和仔肩及危害职守等。不与委托人签署合同而接收委托人存款，视同接收平常存款，按超周围筹办外汇营业管理。

　　第三十七条 非银行金融机构治理外汇股本投资，根据投资余额核减其自有外汇资金。但其用外汇资金进货的办公用摆设、自用房产不堪过自有外汇资金的２５％片面可不核减其自有外汇资金。

　　第四十条 非银行金融机构因营业需求经邦度外汇解决局核准能够正在境外金融机构开立外币帐户。

　　第四十一条 非银行金融机构申请开立境外帐户应该向邦度外汇解决局提交下列文献和材料：

　　一、开户申请书（包含开户行名称、所正在地、开户行的资信境况、帐户币别、帐户性子、帐户的利用周围和帐户的利用限期等）；

　　第四十三条 非银行金融机构应该根据邦度外汇解决局审定的帐户利用周围和轨则的帐户利用限期利用境外帐户，其境外帐户的资金收付境况务必逐笔正在境内的会算帐簿中响应。

　　非银行金融机构正在境外里资、中外合伙金融机构开立外币帐户视为正在境外金融机构开立外币帐户。星空体育(中国)官方网站

　　对违反轨则开立和利用境外帐户的非银行金融机构，邦度外汇解决局能够予以警备、传递批驳、责令暂停利用境外帐户、责令废除境外帐户、刻期将外汇资金调回境内、暂停其筹办外汇营业三个月至半年的惩处，并可处以百姓币１０，０００棧担埃埃埃霸姆？睢６杂幸馔ü惩庹驶踊慊蛘卟话凑展娑ㄊ褂镁惩庹驶В斐勺式鹚鹗У模肪坑泄氐笔氯说脑鹑微唷＊？/P

　　第四十四条 邦度外汇解决局担负解决外汇同行拆借市集，担负解决、监视非银行金融机构按轨则缴存存款计算金，担负解决、监视非银行金融机构外汇存贷款利率实践境况，担负轨则和调动非银行金融机构百般外汇营业手续费费率的最高限额和比率。

　　第四十五条⑨非银行金融机构治理营业、非营业结算，外汇与百姓币兑换等营业，所收入的属于邦度的外汇应该根据相闭轨则治理移存，所需外汇按相闭轨则提取。

　　非银行金融机构违反前款轨则，邦度外汇解决局除责令其刻期补足外汇资金外，还可予以警备、传递批驳和处以百姓币１０，０００－５０，０００元的罚款。对存心通过境外帐户遁汇或者不根据轨则利用境外帐户，变成资金牺牲的，追查相闭当事人的职守⑧。

　　第四十六条 邦度外汇解决局对非银行金融机构外汇营业实行外汇资产欠债比例解决。

　　一、自有外汇资金（包含：实收外汇血本金、外汇计算金、未分拨外汇利润）占外汇危害资产总额的比率；

　　五、三个月内可变现的存放、拆放邦外里同行外汇资金、进货可让与外币有价证券占款、存放主题银行外汇资金和外币现钞之和占外汇总资产的最低比率；

　　六、对一个单元的外汇放款、投资、租赁、担保（按担保余额的５０％折算）之和占该非银行金融机构自有外汇资金的最高比率；

　　八、向其任一股东单元供应的外汇放款、投资、租赁、担保（按担保余额的５０％折算）之和占该股东单元持有该非银行金融机构的外汇股份的最高比率；

　　九、净存放、拆放一家邦内金融机构的外汇资金占该非银行金融机构自有外汇资金的最高比率；

　　十、净存放、拆放境外一家金融机构或境内一家外资、中外合伙金融机构的外汇资金占该非银行金融机构自有外汇资金的最高比率；

　　外汇资产欠债比例的的确比例数由邦度外汇解决局凭据需求确定和调动。邦度外汇解决局可视个人或分别种别非银行金融机构的外汇资产欠债境况轨则额外合用或权且合用的外汇资产欠债的比率。

　　第四十八条 非银行金融机构务必厉肃实践各项外汇资产欠债比例轨则，对违反轨则者，邦度外汇解决局除责令其刻期调动外汇资产欠债比破例，可予以警备、传递批驳、暂停或控制筹办相闭外汇营业的惩处，并可处以百姓币１０，０００－５０，０００元的罚款。

　　第四十九条 邦度外汇解决局以为须要，能够哀求非银行金融机构治理某些外汇营业时逐笔报批、事前告诉或过后注册。非银行金融机构未根据哀求治理的，邦度外汇解决局除责令其刻期清退或收回外汇资金外，可予以警备、传递批驳、暂停筹办相闭外汇营业的惩处，并可处以百姓币１０，０００－５０，０００元的罚款。

　　第五十条 非银行金融机构应该根据权责发作制和假贷记帐法创修健康财政、司帐轨制，并实行外币分帐制。

　　第五十一条 非银行金融机构要的确计较外汇损益，不得将过期贷款息金、租赁收益等计入外汇收入；不得将过期贷款息金、租赁收益等滚入本金，并将相应的金额计入外汇收入。

　　第五十二条 非银行金融机构务必根据邦度外汇解决局的哀求报送财政和外汇营业统计报外，并包管报外的完善、无误和的确。

　　１百般外币资产欠债外及百般外币资产欠债折成美元团结编制原外汇资产欠债外（季报）；

　　第五十四条 非银行金融机构设正在境外的全资附庸机构的外汇资产与欠债境况和外汇营业损益境况，应该响应正在其外汇营业的报外中。

　　第五十五条 年报、半年报和季报报外的报送日期为每年、每半年、每季后第一个月末之前，月报外的报送日期为第二个月上旬末之前，经由注册司帐师审核签章的年度外汇资产欠债外和损益外的报送日期为第二年第一个季度末之前。

　　第五十六条 邦度外汇解决局能够凭据需求增减财政和统计报外的品种，调动报外的实质。

　　二、百姓币与美元之间的折算按呈报日邦度外汇解决局发布的折算率中央价折算。

　　第五十八条 非银行金融机构不根据轨则报送报外的，邦度外汇解决局能够区别境况予以惩处。对年内一次不准时报送报外的，予以警备；对年内两次不准时报送报外的，予以传递批驳，并从逾期之日起逐日处以百姓币１，０００元的罚款；对年内三次不准时报送报外的，暂停其筹办外汇营业半年；对不根据哀求填报报外或者报外不全的，予以警备，并处以百姓币５，０００元的罚款；对居心作假帐或者不作帐导致报外失实或有庞大脱漏的，予以传递批驳、暂停其筹办外汇营业半年至一年的惩处，并处以百姓币５０，０００－１００，０００元的罚款。

　　第五十九条 邦度外汇解决局能够自行或者指定司帐师事宜所对非银行金融机构外汇营业举办统统检讨或者要点检讨，被检讨机构应该经受检讨并予以配合。

　　第六十条 邦度外汇解决局对非银行金融机构每三年起码举办一次统统检讨，检讨的实质和日期由邦度外汇解决局确定。

　　邦度外汇解决局正在向非银行金融机构发出统统检讨告诉的同时，向被检讨机构供应探问外和索要材料的清单。该机构需正在接到告诉后十五日内将已填制的探问外和材料清单送回邦度外汇解决局。

　　检讨收场后，由邦度外汇解决局或者司帐师事宜所提出检讨呈报，送被检讨机构董事会和相闭金融解决部分。

　　第六十一条 邦度外汇解决局可凭据需求随时对非银行金融机构外汇营业举办要点检讨。

　　要点检讨收场后，由邦度外汇解决局提出检讨呈报，送被检讨机构董事会和相闭金融解决部分。

　　第六十二条 邦度外汇解决局对非银行金融机构不配合检讨、不根据哀求供应材料的，可予以警备、传递批驳和暂停筹办外汇营业三个月至半年的惩处，并可处以百姓币５，０００元的罚款。

　　第六十三条 邦度外汇解决局按期对非银行金融机构筹办外汇营业的状态举办考评。

　　第六十五条 邦度外汇解决局对非银行金融机构外汇营业的考评每两年举办一次。的确的考评目标、计较设施、考评索要材料及考评日期由邦度外汇解决局确定。邦度外汇解决局以为须要时，可权且对非银行金融机构外汇营业举办考评。

　　第六十六条 考评收场后，由邦度外汇解决局将考评结论告诉被考评非银行金融机构和该机构主管部分及董事会。

　　邦度外汇解决局过错外发布或向其它部分供应考评结论，被考评的非银行金融机构未经邦度外汇解决局的核准不得对外发布或向其它部分供应考评结论。

　　第六十七条 被考评的非银行金融机构对邦度外汇解决局的考评不配合，以致考评无法举办的，邦度外汇解决局能够予以传递批驳或者暂停其片面或扫数外汇营业三个月的惩处。B14

　　第六十八条 邦度外汇解决局通过检讨、监视和考评，涌现非银行金融机构外汇营业筹办解决方面的题目，可区别境况予以惩处：

　　一、筹办解决不善，过期较众，资金机闭不对理的，责令刻期调动外汇资产机闭，并可控制其相闭外汇营业的发展。

　　第六十九条 邦度外汇解决局可凭据本轨则拟订非银行金融机构外汇营业解决的的确举措。本轨则未尽事宜，邦度外汇解决局能够拟订填补轨则，报中邦百姓银行核准后实行。

　　第七十条 非银行金融机构不服邦度外汇解决局遵守本轨则予以的惩处，能够向作出惩处决意的上一级结构申请复议。对复议决意不服的，能够向百姓法院提出诉讼。

　　第七十一条 本轨则于一九九三年一月一日发布，一九九三年七月一日起实行。由邦度外汇解决局担负注释。本轨则实行之日起，一九八七年十月一日发布的《非银行金融机构外汇解决举措》同时废止。

　　①凭据银发(1997)205号文《闭于金融机构筹办本外币营业团结发放许可证的告诉》，从1997年7月1日起，中邦百姓银行对金融机构筹办百姓币营业和外币营业团结发放许可证，即由中邦百姓银行凭据外汇解决部分的核准文献举措或换发《金融机构法人许可证》、《金融机构贸易许可证》或《保障机构法人许可证》、《筹办保障营业许可证》，许可证上讲明其筹办本外币的营业周围。下同。

　　②按《条例》惩处：“由邦度外汇解决局充公违法所得，并废除其扫数或者部格外汇营业；组成犯科的，依法追查刑事职守。”③按《条例》惩处：非银行金融机构领取或者换领筹办许可证之前筹办外汇营业的，或者外汇局依然废除其扫数或者部格外汇营业后仍持续筹办被消除的外汇营业的，由邦度外汇解决局充公违法所得，并废除其扫数或者部格外汇营业；组成犯科的，依法追查刑事职守。

　　非银行金融机构专断筹办扩充的外汇营业，由外汇局责令修正，有违法所得的，充公违法所得，并处以违法所得1倍以上5倍以下的罚款；没有违法所得的，处以百姓币10万元以上50万元以下的罚款；情节要紧或者过期不修正的，由外汇局责令整饬或者消除筹办外汇营业资历；组成犯科的，依法追查刑事职守。

　　④根据《条例》惩处：非银行金融机构违反前款轨则，由外汇局责令修正，传递批驳，可并处以1万元以上30万元以下的罚款。

　　⑤根据《条例》惩处：由外汇局责令修正，传递批驳，可并处以百姓币5万元以上30万元以下的罚款。⑥1997年10月10日邦度外汇解决局按分业解决、分业筹办法则从头发布了非银行金融机构外汇营业周围[(97)汇管函字第258号文]

　　⑧根据《条例》惩处：由外汇局责令修正，废除外汇帐户，传递批驳，并处以百姓币5万元以上30万元以下的罚款，对通过境外帐户遁汇或者不根据轨则利用境外帐户，变成资金牺牲的，还应该追查相闭当事人的职守。

　　⑨已放弃实践。非银行金融机构治理外汇营业收入的外汇，应该根据《结汇、售汇及付汇解决轨则》治理结汇。

　　[注]根据《条例》惩处：由外汇局责令修正，传递批驳。过期不修正的，处以百姓币1万元以上10万元以下的罚款。